退市就完了？重罰不能免！新證券法顯威力，超400億造假退市後收大額罰單
宜華生活近日發佈公告稱，公司及相關當事人於近日收到中國證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司涉嫌信息披露違法違規一案，已由中國證監會調查完畢。
根據當事人違法行爲的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會擬決定對宜華生活責令改正，給與警告，並處以600萬元的罰款；擬對公司實際控制人劉紹喜給予警告，並處以930萬元的罰款。證監會還擬對劉紹喜採取終身證券市場禁入措施。
圖片來源：公司公告
“該案充分彰顯了新證券法的威力。”上海久誠律師事務所律師許峰表示，新證券法2020年3月1日起施行，公司2019年年報於2020年3月1日之後披露，因此該部分違法行爲適用了新證券法進行處罰。對宜華生活的處罰綜合了新證券法、原證券法。從處罰數額來看，新證券法更加彰顯威力。該案的財務造假情節比較嚴重，可能會涉嫌違規披露、不披露重要信息罪。
存在嚴重虛假記載
關於宜華生活涉嫌信息披露違法違規一案，公司公告並沒有說明相關情況，但在今年1月29日的證監會新聞發佈會上，監管部門人士透露，經初步查實，宜華生活2016至2019年定期報告存在嚴重虛假記載。一是通過虛構銷售業務、虛增銷售額等方式虛增利潤20餘億元；二是通過僞造銀行單據等方式虛增銀行存款80餘億元；三是未按規定披露與關聯方資金往來300餘億元。
值得關注的是，作爲A股首批無退市整理期企業，“見證歷史”的宜華生活已於今年3月22日摘牌。此前公司股票已連續20個交易日的每日收盤價低於人民幣1元，摘牌前最後一個交易日收盤價0.52元。
相關當事人
被採取證券市場禁入措施
宜華生活公告稱，根據當事人違法行爲的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會擬決定對宜華生活責令改正，給與警告，並處以600萬元的罰款；對劉紹喜給予警告，並處以930萬元的罰款；對劉壯超給予警告，並處以450萬元的罰款；對萬順武給予警告，並處以300萬元的罰款；對周天謀、劉偉宏給予警告，並分別處以250萬元的罰款；並對其他相關責任人處以不同程度罰款。
圖片來源：公司公告
據公開資料，相關當事人在宜華生活的職務如下：
劉紹喜：實際控制人
劉壯超：董事長
萬順武：董事、總經理
黃國安：董事、副總經理
黃澤羣：副總經理
此外，證監會擬決定對劉紹喜採取終身證券市場禁入措施，對劉壯超採取10年證券市場禁入措施，對萬順武採取6年證券市場禁入措施，對周天謀、劉偉宏分別採取5年證券市場禁入措施。
圖片來源：公司公告
嚴打財務造假等惡性違法違規行爲
證監會1月29日通報宜華生活信息披露違法案件調查情況時指出，下一步，圍繞提升上市公司質量和服務實體經濟發展的工作要求，證監會將繼續加大對資本市場欺詐、造假等惡性違法行爲的打擊力度，進一步塑造市場良好生態，切實保護投資者合法權益。
此外，證監會新聞發言人3月12日就康得新退市問題答記者問時表示，證監會全面落實“零容忍”要求，堅決依法打擊欺詐發行、財務造假等惡性違法違規行爲，讓造假者付出慘痛代價，積極塑造良性市場生態，這是對投資者最有效、最有力、最根本的保護舉措。
證監會強調，強化退市監管力度，堅持應退盡退，對嚴重違法違規、嚴重擾亂資本市場秩序的公司堅決出清，打擊退市過程中伴生的財務造假、利益輸送、操縱市場等違法違規行爲，對相關機構和個人加大追責力度。
編輯：徐效鴻