連續五年財務造假 特發信息停牌

特發信息（000070）預罰單出爐。5月12日晚間，特發信息披露公告稱，公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司披露的2015—2019年年度報告存在虛假記載，深圳證監局擬決定對公司給予警告，並處以800萬元罰款。此外，由於該事項，深交所將對公司股票實施其他風險警示，公司股票自5月13日起停牌一天，於5月14日起復牌，復牌後公司股票被實施其他風險警示。

合計擬被罰2350萬元

據瞭解，2015年4月8日，特發信息與陳傳榮等4名深圳東志科技有限公司（後更名爲深圳特發東智科技有限公司，以下簡稱“特發東智”）股東簽訂《發行股份及支付現金購買資產協議》，以支付現金和發行股份方式購買特發東智100%股權。

同日，特發信息與特發東智3名自然人股東簽訂《利潤補償協議》，3名自然人股東承諾特發東智2015—2017年三年累積淨利潤總額不低於1.43億元，陳傳榮單獨補充承諾特發東智2018年、2019年、2020年淨利潤均不低於5860萬元。2015年11月4日，特發東智完成股權變更，成爲特發信息全資子公司。自2015年11月30日起，特發信息將特發東智納入合併報表範圍。

經深圳證監局調查，特發東智爲完成業績承諾，通過跨期調節營業成本、虛構業務等方式虛增收入、虛增或虛減營業成本和利潤，上述行爲導致特發信息披露的2015—2019年年度報告存在虛假記載。其中2015—2018年度利潤總額分別虛增1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年度利潤總額虛減2108.06萬元，佔公司當期披露利潤總額的比例分別爲8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。

對此，深圳證監局擬決定對特發信息給予警告，並處以800萬元罰款。此外，深圳證監局擬決定對相關責任人蔣勤儉、陳傳榮、易宗湘、楊洪宇、李增民、張大軍、王凌、劉穎給予警告，並分別處以400萬元、350萬元、200萬元、150萬元、150萬元、100萬元、100萬元、100萬元罰款。

經計算，特發信息及相關責任人合計擬被罰2350萬元。

三人擬被證券市場禁入

需要指出的是，蔣勤儉時任特發信息董事長或總經理，兼任特發東智董事長或董事，未能採取有效措施管理特發東智，放任相關財務管理問題，保證特發信息2015年至2019年年度報告真實、準確、完整，未勤勉盡責，系直接負責的主管人員；陳傳榮時任特發東智董事、總經理，系業績承諾補償義務人，負責特發東智全面經營管理，組織策劃了財務造假行爲；易宗湘時任特發東智董事、副總經理，組織策劃了財務造假行爲。

深圳證監局表示，蔣勤儉、陳傳榮、易宗湘的違法行爲情節較爲嚴重，依據《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規定》（證監會令第115號）的相關規定，擬決定對蔣勤儉採取十年證券市場禁入措施，對陳傳榮採取八年證券市場禁入措施，對易宗湘採取六年證券市場禁入措施。

同日晚間，特發信息也披露公告稱，由於公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》，根據《深圳證券交易所股票上市規則》相關規定，深交所將對公司股票實施其他風險警示，公司股票自5月13日起停牌一天，並於5月14日起復牌，復牌後公司股票被實施其他風險警示，公司股票簡稱由“特發信息”變更爲“ST特信”。

另外，5月12日晚間，深交所向特發信息下發了關注函，稱公司及相關當事人涉嫌違反《股票上市規則》的相關規定。根據《股票上市規則》的相關規定，將對特發信息及相關當事人啓動紀律處分程序。針對相關問題，北京商報記者致電特發信息方面進行採訪，不過電話未有人接聽。

北京商報記者 馬換換