家族企業診斷 隱形冠軍邁向永續

勤業衆信私人暨家族企業財務顧問服務團隊副總經理邱立成（左起）、勤業衆信法律諮詢服務主持律師陳彥勳、一零四資訊科技人資學院事業羣總經理花梓馨、國立臺灣大學管理學院專任教授郭瑞祥、富蘭克林證券投顧研究部資深副總經理羅尤美、勤業衆信私人暨家族企業服務（Deloitte Private）負責人李紹平資深執行副總、勤業衆信財務顧問服務副總陳柏諭共同出席論壇。圖／勤業衆信提供

勤業衆信聯合會計師事務所私人暨家族企業服務（Deloitte Private）負責人李紹平表示，卓越管理企業（Best Managed Companies, BMC）除探討家族成員與企業的權責和接班，更希望引領檯灣的隱形冠軍邁向永續成長。

他強調，家族企業可透過「企業策略」、「能力和創新」、「企業文化與承諾」及「公司治理和財務」等四個指標面向，架構出審視自身企業營運現況與制度化管理實施的框架。

勤業衆信私人暨家族企業財務顧問服務團隊副總經理邱立成表示，依據Deloitte「家族企業診斷室」架構，家族企業可就「競爭力、資本、成長、財富、治理、接班、風險」七大指標，檢視營運彈性延續與文化價值傳承。

依企業發展階段不同，在資源有限成長階段的「營運管理與資源配置」，應塑造營運擴大或資源建置之風險管理思維及機制，並因應國內外遵循趨勢建立企業價值及文化配套措施；發展中「財富管理與治理接班」計劃，應留意家族合議架構機制，以宏觀思維盤點輔助資源，針對爭議分歧建立防護機制；至於轉型期「永續經營及策略擴展」，則須考慮管理成員多元設計與回饋，形塑長期願景與轉型管控。

邱立成歸納，在診斷臺灣家族企業體質過程中，因應數位轉型、ESG轉型及封館轉型的議題趨勢，有三項最常見的核心重點：一、管控企業核心能力與投資平臺資源，以推展與檢視創新能量的規畫；二、透過治理機制達成特定範圍管控優化；三、盤點及規劃不同階段的人才需求，並可考量利用顧問團隊作爲資源空缺的過渡期人才因應方案。

李紹平表示，家族企業最大的價值之一，是家族成員爲了共同的利益和一致的目標，團結努力累積個人與家族資產與價值；家族企業獨特的治理結構和長期的家族文化傳承，使其在臺灣企業界扮演着不可替代的角色。

依照勤業衆信「家族企業的資產配置規劃與未來策略藍圖調查」，臺灣家族治理模式仍較保守，逾8成參與調查的家族尚未建立家族辦公室及家族憲章；但有近20％受訪企業表示，期盼透過家族辦公室的資源與專業建議，建立量身定製的體系，滿足家族需求和目標。