銀行美元NCD專案 祭5%高利
美元示意圖。 (聯合報系資料圖片)
市場預期美國聯準會(Fed)可望於9月啓動降息,有銀行推出市場罕見的美元可轉讓定存單(NCD)高利專案,鎖定有意爲手上美元資產鎖住高息的高資產大戶試水溫,希望藉由拉長天期的高利美元NCD專案,以及分離課稅特性,快速吸收大戶美元資金,並提供大戶保本、本息兼具節稅的標的選擇。
自聯準會「暴力升息」以來,節節升高的美元利率使市場的美元高利定存專案一波接一波,但對高稅率的高資產大戶來說,若承作美元高利定存,很容易在申報所得稅時,出現利息免稅額27萬元「爆表」情況,使利息須併入20%甚至40%高稅率個人所得申報,還外加健保補充保費2.11%,等於承作高利定存的利息收益大打折扣不划算。因此不少銀行會針對這類大戶,另外包裝結構型商品,以分離課稅相對低稅率提供大戶節稅投資。
美元可轉讓定存單(NCD)與高利定存比較
不過,銀行業者指出,這類結構型商品雖然和NCD一樣都是分離課稅10%,但多數結構型商品可做到保本卻不見得保息,也就是收益率高但不保證報酬,或者要保證報酬但其收益率可能只比美元牌告定存利率略高,比不上高利定存的利率水準,美元NCD高利專案算是較罕見的新嘗試,重點還是看客戶接受度。
臺企銀昨(12)日宣佈推出美元6個月期及1年期的(NCD)5%高利優惠專案,客戶若單次承作五筆NCD、合計超過50萬美元,利率再回饋加碼0.1%,即最高年利率爲5.1%,並採取限時限量,專案總額度2億美元,時間至8月底,額滿則提前終止專案。
臺企銀主管指出,NCD的起存門檻爲10萬美元,個人大戶分離課稅10%,但市場同業NCD絕大多數照牌告利率,臺企銀因此推出NCD高利專案,並且拉長天期最長可到1年期,對於面對美國降息倒數、希望鎖住高利的大戶,可以賺取高息兼顧節稅。
臺企銀舉例,因外幣NCD採10%分離課稅,對於全年利息所得超過新臺幣27萬元,且所得稅率逾12%以上的個人客戶,具有節稅效果,以10萬美元1年期NCD爲例,參與此高利專案則利息所得扣除所得稅、補充保費及帳戶維護費後,實際可獲淨收益約4,396美元,但若是承作一般高利定存併入所得稅,收益至少低2%,所得稅率40%則其收益落差更達約30%,因此高稅率的個人大戶承作高利NCD專案,會比一般高利定存更合適與划算。
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