爲美中概解套 陸擬採分級制

近期中美審計監管合作事件簿

繼中國證監會4月公佈擬容許境外監管機構在境內調查取證後，中方再傳對中美審計監管合作做出重大讓步。外媒7月25日引述知情人士透露，中方計劃根據數據敏感程度，把在美上市中企分爲三級，以避免中企因無法向美方提供審計資料而全部下市。

美國證交會（SEC）自3月起根據「外國公司問責法案」，先後將逾150檔中概股列入下市風險名單。爲此，中美雙方持續針對審計監管分歧進行談判，中方也頻頻釋出善意。中國證監會4月2日表示，擬修訂企業境外上市相關保密條款，將刪除「現場檢查應以我國監管機構爲主」等表述。

英國金融時報報導，爲符美國上市審計監察要求，中方正在研究爲中概股持有數據引入「三級制」，讓部分低風險產業的中概股符合美國審計監管要求，以避免逾200家中概股被迫下市。

在「三級制」分類中，僅持有「非敏感」數據的企業，可直接向美國上市公司會計監管委員會（PCAOB）遞交工作底稿，預期主要是零售股及連鎖餐飲企業。持有「敏感」資料的中概股可能要重組業務，使其能符合美國監管要求，包括將數據外包給第三方持有。

至於持有「保密」資料的企業，則無法符合美方審計監管要求，不得不從美股下市。

針對中概股數據「三級制」傳聞，中國證監會迴應，沒有相關研究，並重申所有企業都需要遵守數據安全與上市規則，強調中美審計監管商議的內容應以官方公佈爲準。