舜世通：物流企業稅負壓力太大，轉型網絡貨運才能破解稅負困境

近幾年來，隨着互聯網的高速發展，物流行業增長速度也居高不下。但是傳統物流行業長期存在着兩個難題：一是空載率高，運輸成本居高不下；二是納稅主體難界定，稅收流失嚴重，行業亟待規範。

根據交通運輸部公路科學研究院提供的數據，我國物流成本佔GDP比重高達16%左右，佔產品總成本的比重更是高達25%~30%，整體處於高成本低利潤的狀態，所以物流企業轉型勢在必行！今天，舜世通和大家一起了解一下物流行業現在的稅務問題：

物流行業主要稅種及稅率

我國物流企業普遍繳納的稅種一般包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、教育費附加以及企業所得稅。其中，增值稅和企業所得稅是物流企業繳納的主要稅種。

①增值稅

Ø 陸路（含鐵路）運輸、水路運輸、航空運輸和管道運輸服務

稅率：一般納稅人營業稅改增值稅稅率爲9 %，小規模納稅人營改增 3%。

計算方式：應納稅額 ×稅率

Ø 倉儲、配送及貨運代理等物流輔助服務

稅率：一般納稅人營業稅改增值稅稅率爲6%，小規模納稅人營改增3%。

計算方式：應納稅額×稅率

一般納稅人，增值稅專用發票是可以抵扣的，抵扣原則是：銷項-進項

進項和銷項指 ：

進項發票：公司企業購進貨品，同時獲得相應憑證；

銷項發票：企業售出貨品，同時開具發票。

註明：正規增值稅專用發票開票要求：三流一致或四流一致，分別爲資金流、發票流、貨物流、合同流。

②企業所得稅

稅率：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

（物流行業需要繳納的稅種）

物流行業是生產性服務業，設施投資大，回報率低，自身的服務特性決定了行業利潤普遍不高。據統計，我國物流企業毛利潤率一般爲4%-10%。再加上稅負壓力大，發展緩慢。

舜世通總結：物流行業稅負壓力大的6個原因

1人工成本高

物流行業是一個職工薪酬成本佔比高、勞動密集型的行業，企業的經營成本有倉庫租金、人員工資、運輸費用、裝卸費用等，其中人工成本佔比最高，一般佔了40%-50%。

2發票難取得

物流企業自有車輛、自有司機擁有量少，往往與個體戶司機或者散戶車隊達成某種契約，並不簽訂勞務合同或者貨車租賃合同，這部分僱傭司機、租賃貨車的費用是真實支出的，但卻缺少合規發票，導致企業利潤虛增，多繳納企業所得稅。

同時，在租賃貨車的過程中，也難以取得增值稅專用發票，導致企業多繳納增值稅。

3增值稅進項抵扣少

營改增之後，企業增值稅的納稅額是由銷項稅額減去進項稅額，進項稅發票必須經過稅務機關驗證後才能抵扣。但是物流行業的的增值稅抵扣困難，一般企業進項結構包括燃油、機動車購買、維修保養、場地租賃等，像貨運司機、裝卸工這些人工成本佔比也不小，但是難以取得增值稅專用發票作爲進項抵扣的。

從總體情況來看，物流企業的進項總額只佔銷項的40%-60%，導致企業增值稅進項抵扣缺口大，增值稅稅負壓力大。

4管理混亂，稅務風險大

物流企業人員多，網點多，工作流動性大，管理控制薄弱，很多司機只顧自身利益，私下購買發票衝抵酬勞，而物流企業的財務人員稅務管理素質較低，不能準確辨別發票真僞，購買發票屬於虛開發票，增加了企業的稅務風險，甚至可能會面臨刑事責任。同時，有些物流企業的財務人員對相關稅收知識掌握不足，會計覈算混亂，這些也導致稅負的增加。

5社保負擔重

物流企業入行門檻低，從業人員文化偏低，臨時工多，人員流動頻繁，不願意購買社保，導致企業繳納社保複雜，成本增加。

6股東分紅多

物流企業需要按照25%的稅率繳納企業所得稅，之後股東分紅還需要再繳納20%的個人所得稅，這對於薄利的物流來說，無疑也增加了稅負壓力。

綜上所述，物流行業稅負壓力非常大，而且一些物流企業也不能及時掌握國家的相關稅務支持政策，無法及時爲自身謀得長遠發展和利益。所以舜世通認爲物流企業現在要轉型，可以選擇實力強勁的網絡貨運企業，比如舜世通網絡貨運平臺是國資平臺，合規有保障，可以實現稅務的優化和車貨高效匹配，達到降本增效的目的。

網絡貨運如何破解稅負困境

國家給予網絡貨運一系列優惠政策，稅總從旁進行輔助，地方給予扶持，使得網絡貨運有了崛起之勢。網絡貨運也爲物流行業帶來以下好處，主要表現如下：

1合規獲取物流成本票、保證稅務合規

舜世通網絡貨運平臺提供了個體司機帶票運輸解決方案，幫助物流企業合法取得個體司機運輸發票，避免“白條”風險，確保數據真實，保證稅務合規。

2享政府財稅政策扶持

政府大力發展網絡貨運，給予網絡貨運企業專項財政獎勵扶持，而舜世通網絡貨運平臺也把政府獎勵帶給了合作的物流企業，使企業在保證稅收合規的基礎上，降低成本，增加營收，提升整體市場競爭力。

此外，舜世通網絡貨運平臺把零散的運力組織起來，提高行業整體的組織運輸水平，佔用更少的資源承運更多的貨物，進一步優化資源配置，提升運輸效率的同時，降低成本；

同時，利用網絡貨運平臺可以對供應鏈條企業進行監管，通過制度規範約束，使業務流程合規合法，便於管理的同時也更爲規範；藉由網絡貨運模式，個體工商戶、中小企業、貨主企業逐步由封閉走向開放，進一步拓展市場業務。從而促進物流行業的規模化、集約化、智慧化發展。

舜世通認爲，網絡貨運雖然現在得到稅收普惠政策的支持，但並不代表他沒有門檻。相反，門檻只會越來越高，目前的規定可能會有部分企業需要做出整改，後期相關的要求也將只增不減。

所以舜世通網絡貨運平臺將平臺運營和業務經營作爲重點，搶先一步打造完整的業務流程及優秀的運維團隊，迅速擴展了業務和市場，整合了絕大多數的資源，真正佔據了網絡貨運行業的發展優勢。