個人養老金產品測評：工銀安盛金賬戶年金保險（萬能型）結算利率高於行業中位數｜南財保險測評

南方財經全媒體記者 孫詩卉 實習生 週末 上海報道

12月12日，由人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監管總局、中國證監會印發的《關於全面實施個人養老金制度的通知》（下稱“通知”）對外公佈，明確自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。稅收優惠政策的實施範圍從36個先行城市（地區）同步擴大到全國。

業內認爲，個人養老金全國推開之後，市場預計將迎來歷史性的政策機遇期，借個人養老金政策全國推廣的東風，商業銀行、基金公司、保險公司等各類金融機構圍繞人民羣衆全生命週期多樣化的養老金融需求，構建差異化、多元化產品體系，提供特色化、品質化綜合服務，尤其是實現對靈活就業人員、新就業形態人員等的服務覆蓋，將進一步激發全社會積極養老意識，厚積養老金融資金，有效推動實體經濟的發展。

據國家社會保險公共服務平臺披露數據統計，截至12月11日，個人養老金產品達857款，其中基金類產品200款、保險類產品165款、理財類產品26款、儲蓄類產品466款。本次《通知》還在上述產品基礎上，將國債納入個人養老金產品範圍。同時，將特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品目錄，推動更多養老理財產品納入個人養老金產品範圍。

南財保險測評將對個人養老金產品持續進行測評。本期選擇萬能型年金保險——工銀安盛人壽金賬戶年金保險（萬能型）測評。

年金保險，通常由投保人或被保險人一次或按期交納保險費，保險人以被保險人生存爲條件，按年、半年、季或月給付保險金，直至被保險人死亡或保險合同期滿。由於此類保險產品能夠提供持續現金流，較爲符合大部分人羣的養老需求。根據給付保險金的限期不同，分爲終身年金保險、定期年金保險、聯合年金保險三種類型。

萬能型年金保險產品則是除了年金保險特質之外，其保單賬戶中的資金還可用於投資。客戶購買萬能產品所支付的保險費，在扣除各種費用後進入客戶保單賬戶，由保險公司進行投資運作，保險公司每月根據實際投資收益公佈結算利率（公佈的結算利率保證不低於條款約定的最低保證利率），定期結算個人保單賬戶價值，直至保險合同終止。一般而言，除從保險費扣除初始費用外，在萬能保險運作期間通常每月還要從保單賬戶中扣除保單管理費、風險保險費，在部分領取或退保時要扣除退保費用等。

工銀安盛人壽金賬戶年金保險（萬能型）保障利益包含身故保險金、年金與持續獎勵金。身故保險金指當保險人身故，合同個人賬戶價值的100%給付身故保險金予身故保險金受益人，合同效力終止。持續獎勵金方面，若被保險人於合同第6個保險合同週年日當日24時生存且合同有效，將向投保人發放金額等於前6個保單年度內累計特別追加保險費之和1%的持續獎勵金；若被保險人於合同第7個保險合同週年日（含）起的每個保險合同週年日當日24時生存且合同有效，將向投保人發放金額等於上一保單年度內特別追加保險費1%的持續獎勵金，直至合同效力終止。持續獎勵金將計入個人賬戶，增加個人賬戶價值。

不過值得注意的是，個人養老金產品利益領取還需滿足個人養老金領取條件，《通知》中明確了個人養老金領取條件和辦法，在領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形的基礎上，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人養老金，具體辦法另行制定。參加人達到領取條件的，可以通過各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口和商業銀行等途徑提出申請並經覈實後，由商業銀行將個人養老金髮放至本人社保卡銀行賬戶

作爲個人養老金保險中的年金保險產品，工銀安盛人壽金賬戶年金保險（萬能型）近1年平均結算利率爲3.28%，據wind數據，該結算利率高於目前萬能險行業中位數水平。發行機構工銀安盛人壽作爲中外合資的銀行系保險公司，最新綜合風險評級爲AAA級。

以下爲詳細測評報告：