ETF兩指數資訊揭露上路

針對投資人關切的各項上市ETF資訊，證交所陸續強化相關資訊揭露。圖／本報資料照片

近年來投信公司發行以客製化指數及Smart Beta所追蹤標的指數之ETF蔚爲主流，爲保障投資人權益，臺灣證券交易所於主管機關指導下，自去（112）年11月起推動上市ETF持續加強揭露此類型指數資訊，相關資訊已於今年2月完整揭露於公開資訊觀測站、投信官網及基金公開說明書。

客製化指數是指依據投信業者需求而編制，或經主管機關、證交所、櫃買中心認定須加強揭露資訊的指數，而Smart Beta指數則是指採取一個或多個非市值條件因子（如獲利、股息、波動等）進行選股或加權的指數。

這些指數編制規則及風險報酬特性，皆與傳統市值型指數有所差異，爲協助投資人理解指數投資內容，證交所自去年11月即推動投信於公開資訊觀測站，揭露ETF所追蹤指數是否屬於客製化指數，並請投信業者於其官網，以更淺顯易懂的文字加強說明指數編制規則及特定風險等。

今年2月起，相關資訊更已完整納入基金公開說明書，目前全體上市ETF，均已於投信官網、公開資訊觀測站及基金公開說明書等位置，揭露基本資料、清楚易懂的指數編制規則、與傳統市值型指數差異及風險、風險警語及指數授權費用變更的因應處理程序等。

針對投資人關切的各項上市ETF資訊，證交所陸續強化相關資訊揭露，包括去年7月下旬起，投信於ETF成分股定期審覈生效後7個營業日內，應於官網揭露ETF成分股異動檔數資訊。

去年11月起，投信於公開資訊觀測站進行第二階段ETF收益分配公告時，需完整揭露收益平準金的組成項目及佔比資訊。

此次上路的客製化指數及Smart Beta指數資訊，使投資人更可全面掌握上市ETF的特色、重要數據及可能的風險資訊，並減少對投資商品的誤解。

客製化指數ETF相關資訊位置查詢

●公開資訊觀測站：可於基金專區-基金基本資料彙總表-查詢ETF追蹤之標的指數是否屬於客製化指數。

●投信官網：查詢ETF追蹤之標的指數是否屬於客製化指數、清楚易懂之指數編制規則、與傳統市值型指數之差異及風險。

●公開說明書：113年2月起，可於「應再敘明事項」章節-查詢ETF追蹤之標的指數是否屬於客製化指數、「投資風險揭露」章節-查詢客製化指數與傳統市值型指數之差異及風險、「受益人之權利及費用負擔」章節-查詢變更指數授權費用之因應處理程序。

Smart Beta指數ETF相關資訊位置查詢

●投信官網：查詢清楚易懂之指數編制規則重點、屬SmartBeta指數之風險警語。

●公開說明書：113年2月起，可於「投資風險揭露」章節-查詢屬SmartBeta指數之風險警語。